證券監(jiān)管執(zhí)法，已全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，不管是在IPO之前還是之后，不管是否撤回了IPO申請，只要發(fā)現(xiàn)有造假行為，發(fā)行人和中介機構(gòu)都要付出沉重代價。
上周五，證監(jiān)會公布了對遼寧振隆特產(chǎn)股份有限公司（簡稱振隆特產(chǎn)）和其法律服務(wù)機構(gòu)—上海市中銀律師事務(wù)所的處罰決定，對振隆特產(chǎn)及其董事長、董事、副總經(jīng)理等16名責(zé)任人員分別采取了禁入證券市場、罰款、警告等嚴(yán)厲處罰，同時，為其服務(wù)的中銀律師事務(wù)所也因為在出具的法律意見書中存在虛假記載被處以警告、罰款等處罰措施。振隆特產(chǎn)也成為繼天能科技之后，第二例在撤回IPO申報材料情況下，仍被追究造假責(zé)任的公司。
筆者為此叫好，雖然振隆特產(chǎn)撤回了上市申請，沒有上市成功，但是，其造假行為已經(jīng)擾亂了資本市場秩序，而證監(jiān)會對公司和有關(guān)當(dāng)事人的嚴(yán)懲顯示了監(jiān)管部門對肅清IPO造假這種惡劣行為的決心，不僅是對擬上市企業(yè)以及市場各方的震懾，同時也是對投資者權(quán)益的保護和信心的提升。
一直以來，證監(jiān)會都對信息披露違法違規(guī)特別是IPO審核過程中的違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢。今年6月份，證監(jiān)會專門部署了首次公開發(fā)行（IPO）欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)執(zhí)法行動。執(zhí)法行動將統(tǒng)一部署、協(xié)調(diào)聯(lián)動、持續(xù)推進，全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實際控制人、中介機構(gòu)等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時披露、虛假披露等各種違法行為，這也是監(jiān)管機關(guān)前期集中查處6家審計評估機構(gòu)、嚴(yán)肅追究欣泰電氣及其中介機構(gòu)違法責(zé)任、終止審查17家首發(fā)企業(yè)等一系列凈化IPO市場環(huán)境的又一舉措。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人近日表示，證監(jiān)會在發(fā)行審核過程中，將切實履行法律賦予的監(jiān)管職責(zé)，重點關(guān)注在審企業(yè)是否存在“帶病申報”的問題，嚴(yán)格遵照法律規(guī)定的條件，強化問核工作力度，從嚴(yán)審查、從嚴(yán)把關(guān)，堅決把不符合發(fā)行條件的企業(yè)擋在IPO大門之外。
數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，證監(jiān)會處罰了15起信息披露違法類案件，其中博元投資因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪和偽造、變造金融票證犯罪，2015年3月移送公安機關(guān)，博元投資暫停上市，今年5月終止上市。
筆者認(rèn)為，監(jiān)管層對IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)的重拳出擊，將會有效規(guī)范市場行為，凈化市場環(huán)境，維護市場秩序，進而實現(xiàn)進一步釋放市場活力，穩(wěn)定市場預(yù)期，促進市場在資源配置中發(fā)揮決定性的作用，更好地服務(wù)于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。（證券日報）