企業(yè)涉嫌逃廢債銀行是否可以核銷

很多朋友對(duì)于企業(yè)涉嫌逃廢債銀行是否可以核銷和銀行核銷貸款對(duì)企業(yè)有利嗎不太懂，今天就由小編來(lái)為大家分享，希望可以幫助到大家，下面一起來(lái)看看吧！

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第一章總則第一條為了促進(jìn)建設(shè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化，規(guī)范呆賬貸款的核銷程序，加強(qiáng)呆賬貸款核銷的管理工作，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱呆賬貸款是指我行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的確實(shí)無(wú)法收回的貸款以及列入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》（以下簡(jiǎn)稱《計(jì)劃》）的企業(yè)因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等而形成的我行貸款損失。第三條建設(shè)銀行核銷呆賬貸款實(shí)行分級(jí)認(rèn)定，逐級(jí)申報(bào)，集中審批，專項(xiàng)核銷的原則。第四條本辦法適用于建設(shè)銀行利用信貸資金發(fā)放的各類本外幣貸款。第五條建設(shè)銀行總行資產(chǎn)保全部和各分支行資產(chǎn)保全部門(mén)是負(fù)責(zé)呆賬貸款核銷管理的職能部門(mén)。第六條呆賬貸款核銷屬銀行經(jīng)營(yíng)管理行為，除國(guó)務(wù)院專案特批外，不受任何單位和個(gè)人的干涉。第七條呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提按財(cái)政部及總行的有關(guān)規(guī)定辦理。第二章呆賬貸款的認(rèn)定第八條由于下列情況之一不能收回的貸款可認(rèn)定為呆賬：（一）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（二）借款人死亡，或者按照《民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)法償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；（四）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款；（五）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財(cái)產(chǎn)清償并追究擔(dān)保人責(zé)任后，未能還清的貸款；（六）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，列入《計(jì)劃》的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。第九條借款人違反國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定，采取各種方式逃避或懸空銀行債務(wù)的貸款，不得列為呆賬。第十條未列入《計(jì)劃》的企業(yè)，違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠政策，給我行造成的貸款本息損失，不得列入呆賬。第三章呆賬核銷的申報(bào)第十一條呆賬的核銷申請(qǐng)由貸款經(jīng)辦行提出。貸款經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)核銷的呆賬進(jìn)行界定，對(duì)符合規(guī)定要求的呆賬分類取證。第十二條對(duì)于借款人破產(chǎn)的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）列入《計(jì)劃》的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的，要有《計(jì)劃》；（二）法院宣告企業(yè)破產(chǎn)的裁定書(shū)；（三）我行向法院提交的債權(quán)申報(bào)書(shū)；（四）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；（五）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告；（六）債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的重要決議；（七）法院終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定書(shū)；（八）工商行政管理部門(mén)注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；（九）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單；（十）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書(shū)或擔(dān)保企業(yè)被依法撤銷、關(guān)閉、解散的文件，及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書(shū)；（十一）借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）；（十二）其他證明材料。第十三條對(duì)于借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)借款人撤銷、關(guān)閉、解散的證明文件；（二）政府有關(guān)部門(mén)對(duì)撤銷、關(guān)閉、解散企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理的清算報(bào)告；以及第十二條中的（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十四條對(duì)于借款人失蹤或死亡的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）公安部門(mén)出具的借款人死亡證明書(shū)或法院作出的宣告借款人失蹤、死亡的判決書(shū)；（二）財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明；以及第十二條中的（九）、（十）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十五條對(duì)于借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下主要證明材料：（一）氣象、消防、公安部門(mén)出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明；（二）保險(xiǎn)部門(mén)出具的保險(xiǎn)賠償證明；（三）企業(yè)受災(zāi)或事故前的資產(chǎn)負(fù)債表；以及第十二條中的（九）、（十一）、（十二）項(xiàng)規(guī)定的材料。第十六條對(duì)于企業(yè)兼并減免我行貸款利息的，貸款經(jīng)辦行應(yīng)提供以下證明材料：（一）《計(jì)劃》中的“企業(yè)兼并工作計(jì)劃表”；（二）兼并方提交的兼并方案；（三）兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議；（四）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（五）被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單；（六）落實(shí)擔(dān)保情況的證明材料；（七）兼并方免息申請(qǐng)報(bào)告及經(jīng)辦行意見(jiàn)；（八）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被兼并方近三年財(cái)務(wù)報(bào)表；（九）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的兼并方前一年財(cái)務(wù)報(bào)表；（十）對(duì)總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項(xiàng)目，除應(yīng)填寫(xiě)《申報(bào)書(shū)》外，申報(bào)行還應(yīng)附列入當(dāng)年《計(jì)劃》表、兼并企業(yè)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的說(shuō)明及證明材料、兼并企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的說(shuō)明及其他需說(shuō)明的材料。第十七條貸款經(jīng)辦行提供的上述證明材料，原則上應(yīng)為原件。對(duì)提供原件確有困難的，貸款經(jīng)辦行的上級(jí)行必須對(duì)原件進(jìn)行審查，并在復(fù)印件上簽章后，可上報(bào)復(fù)印件。第十八條申請(qǐng)呆賬核銷的申報(bào)程序（一）貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶填寫(xiě)《呆壞賬核銷申報(bào)書(shū)》，并由本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)簽注意見(jiàn)。（二）貸款經(jīng)辦行將《呆壞賬核銷申報(bào)書(shū)》及有關(guān)材料逐級(jí)審查同意后上報(bào)一級(jí)分行，一級(jí)分行審查同意后送省級(jí)財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查，經(jīng)財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查行文批復(fù)后，正式上報(bào)總行申請(qǐng)核銷。（三）貸款經(jīng)辦行應(yīng)以貸款客戶為單位統(tǒng)一申報(bào)核銷，不得分筆分次申報(bào)。第十九條總行本級(jí)的呆賬核銷申報(bào)程序，按照財(cái)商字［1998］130號(hào)《關(guān)于商業(yè)銀行呆、壞賬和投資損失有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，由總行相關(guān)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)直接向總行資產(chǎn)保全部申報(bào)核銷。第四章呆賬核銷的審查第二十條貸款經(jīng)辦行的上級(jí)行是呆賬核銷的審查行。第二十一條審查行審查的主要內(nèi)容（一）是否符合本辦法規(guī)定的核銷范圍；（二）申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)、材料是否齊備、申報(bào)核銷金額是否準(zhǔn)確；（三）《呆壞賬核銷申報(bào)書(shū)》中所填內(nèi)容是否齊全；（四）有無(wú)違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠政策，造成我行貸款損失的情況。第二十二條審查行審查呆賬核銷應(yīng)按下列程序進(jìn)行：（一）審查行的資產(chǎn)保全部門(mén)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行初審，并在《呆壞賬核銷申報(bào)書(shū)》上簽注意見(jiàn)；（二）審查行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)貸款質(zhì)量狀況進(jìn)行核實(shí)，并在《呆壞賬核銷申報(bào)書(shū)》上簽注意見(jiàn)。第二十三條審查行的資產(chǎn)保全部門(mén)對(duì)審查通過(guò)的呆賬應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)總行審批，同時(shí)抄送同級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。上報(bào)總行的材料一式一份。第五章呆賬核銷的審批第二十四條各級(jí)行發(fā)生的呆賬貸款，無(wú)論數(shù)額大小，一律報(bào)總行審批。第二十五條總行自收到一級(jí)分行申報(bào)呆賬核銷材料后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)就上報(bào)材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查，提出處理意見(jiàn)。第二十六條單個(gè)貸款客戶擬核銷金額（一般呆賬指本金，《計(jì)劃》內(nèi)呆賬指本息合計(jì)，下同）在100萬(wàn)元（及等額外幣，下同）以下的，由總行資產(chǎn)保全部審查，報(bào)主管副行長(zhǎng)審批。第二十七條單人貸款客戶擬核銷金額在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）至1000萬(wàn)元的，由總行資產(chǎn)保全部審查后，送信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審會(huì)簽，報(bào)主管副行長(zhǎng)審批。第二十八條單個(gè)貸款客戶擬核銷金額在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的，由總行資產(chǎn)保全部審查后，送信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)審簽注意見(jiàn)，總行行長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)，總行行長(zhǎng)簽批。第二十九條經(jīng)總行審查批準(zhǔn)的呆賬貸款，總行以正式行文方式通知一級(jí)分行，并由一級(jí)分行轉(zhuǎn)知所屬，按照建總函［1999］242號(hào)《關(guān)于調(diào)整有關(guān)呆賬核銷處理手續(xù)的通知》及建總函［1999］352號(hào)《關(guān)于調(diào)整貸款呆賬準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)核算手續(xù)的通知》的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷的賬務(wù)處理。經(jīng)總行審查未經(jīng)批準(zhǔn)的呆賬貸款，由總行資產(chǎn)保全部通知一級(jí)分行。第六章呆賬核銷工作的管理第三十條總行批復(fù)呆賬核銷，截止日為每年第四季度結(jié)息日。各行應(yīng)對(duì)符合呆賬核銷條件的呆賬貸款及時(shí)組織材料，在年初安排的申報(bào)核銷總規(guī)模內(nèi)，分季均衡上報(bào)，便于總行及時(shí)審批，各行及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十一條批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款文件不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。貸款經(jīng)辦行應(yīng)注意保守商業(yè)秘密，建立登記已核銷貸款臺(tái)賬，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，應(yīng)保留對(duì)貸款客戶繼續(xù)追索貸款的權(quán)利，具體追索工作由資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)管理。各行收回已核銷的呆賬，應(yīng)分別本外幣兩種情況及時(shí)上劃總行，由總行相應(yīng)增加呆賬準(zhǔn)備金。第三十二條破產(chǎn)企業(yè)從法院宣告破產(chǎn)之日起，銀行應(yīng)停止計(jì)息。第三十三條各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)呆賬貸款的認(rèn)定和核銷管理工作，明確呆賬核銷責(zé)任人。在核銷呆賬過(guò)程中嚴(yán)禁弄虛作假，偽造呆賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究該行及有關(guān)人員的責(zé)任，并依照《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于對(duì)工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的暫行辦法》的規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。對(duì)呆賬貸款責(zé)任人及呆賬核銷責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定辦法，總行將另行制定。第三十四條各級(jí)行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)核銷的呆賬貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，凡違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠政策，采取“假破產(chǎn)，真逃債”，造成我行貸款損失的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行、財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定抵扣地方營(yíng)業(yè)稅。第三十五條各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)呆賬核銷的檔案管理。經(jīng)批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款核銷材料由經(jīng)辦行按總行檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔。各行可根據(jù)實(shí)際情況，具體制定實(shí)施細(xì)則。第三十六條各級(jí)行應(yīng)對(duì)核銷后的呆賬進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正，提高呆賬核銷工作的質(zhì)量。第三十七條各級(jí)行應(yīng)通過(guò)審核呆賬，檢查規(guī)章制度執(zhí)行情況，從中汲取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，切實(shí)提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第七章附則第三十八條自本辦法實(shí)施之日起，總行以前印發(fā)的有關(guān)呆賬貸款核銷的管理規(guī)定與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第三十九條本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋。

不可以！因?yàn)槠髽I(yè)逃廢債是一種違約行為，嚴(yán)重的甚至涉及到違法，而銀行必須將企業(yè)相關(guān)資料保存好，以備后續(xù)起訴時(shí)作為相關(guān)證據(jù)，只有在企業(yè)完全履行完義務(wù)后，銀行方可核銷！

1、原因是信用社貸款本質(zhì)上是一種合同關(guān)系，借款人和信用社之間有著明確的協(xié)議，包括還款期限、利率、罰款等內(nèi)容。

2、在未經(jīng)雙方協(xié)商一致的情況下，信用社不會(huì)輕易核銷借款人的貸款，因?yàn)檫@將損害信用社的利益。

3、如果借款人確實(shí)無(wú)力償還貸款，可以主動(dòng)和信用社協(xié)商調(diào)整還款方案，比如延長(zhǎng)還款期限、減少還款額等。

4、此外，信用社也會(huì)根據(jù)借款人的信用狀況和還款記錄來(lái)判斷是否給予寬限或者減免罰金等優(yōu)惠政策。

5、借款人需要及時(shí)與信用社溝通，并履行好自己的還款義務(wù)。

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