有的朋友有時(shí)可能會(huì)遇到銀行貸款不批的情況，從而轉(zhuǎn)向小額貸款公司貸款，小額貸款公司的貸款利率比銀行高出不少，那么小額貸款公司的貸款利率是合法嗎？
01
在談貸款利率是否合法之前，我們必須先搞清楚貸款利息的計(jì)算方式。可能有的朋友會(huì)說(shuō)把所有利息除以本金，得到的不就是貸款利率嗎？
其實(shí)，把支付的所有利息除以本金得到的貸款利率叫APR利率，也叫名義利率；而在貸款公司內(nèi)部還有另一種利率叫IRR利率，也叫真實(shí)利率，它是以貸款余額為基數(shù)計(jì)算的。IRR利率的計(jì)算公式是：
（n為年內(nèi)期數(shù)，T為總年數(shù)）
看到這個(gè)公式，你是不是覺(jué)得頭暈?zāi)X脹、眼冒金星、 耳鳴心慌？不瞞您說(shuō)，俺也一樣。
所以，不管是IRR利率還是APR利率，我們只要記著，如果你的還款方式是一次性還本付息的，那么APR利率和IRR利率計(jì)算結(jié)果是一樣的；但如果你的還款方式是等額本息、等額本金、等本等息的，那這里面可大有不同。
舉個(gè)例子，根據(jù)最高人民法院于8月20日發(fā)布新修訂的《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《民間借貸規(guī)定》），民間借貸的司法保護(hù)上限為L(zhǎng)PR（一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率）的4倍。根據(jù)2020 年 7月20日發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率 3.85%的 4 倍計(jì)算，民間借貸利率的司法保護(hù)上限為 15.4%。如果一個(gè)貸款的年化利率是APR15.4%，還款方式為等額本息的，那么換算成IRR利率則可達(dá)到約27%。
也就是說(shuō)，IRR利率高于或等于APR利率。
有些貸款公司為了招攬客戶，可能只會(huì)告訴你較低的APR利率，而不會(huì)告訴你真實(shí)的IRR利率。
02
根據(jù)人民銀行的規(guī)定，不論是銀行、消費(fèi)金融公司，還是貸款公司，均需向借款人展示IRR利率。那么，我們?cè)趺粗?，貸款公司給出的利率究竟是IRR利率還是APR利率？
如果你的還款方式是先息后本或一次性還本付息，那你就不用糾結(jié)了，不論是IRR利率還是APR利率都是一樣的。
但如果你的還款方式是等額本息、等額本金、等本等息，那你就得問(wèn)一問(wèn)IRR利率是多少了。最簡(jiǎn)便的方式，當(dāng)然就是上網(wǎng)搜索一個(gè)貸款計(jì)算器，查一查就知道了。
你還可以看一看，借款合同中是否有這樣一條：“日利率*30=月利率；月利率*12=年利率；日利率*360=年利率”，如果借款合同有這樣一條，或者貸款公司給出的利率符合這樣的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，那么這個(gè)利率就肯定不是IRR利率。
那我們知道了APR利率和IRR利率的區(qū)別，也知道了IRR利率要高于等于APR利率，那么在法律上判斷貸款利率是否合法，是以APR利率為準(zhǔn)，還是以IRR利率為準(zhǔn)呢？
03
最高人民法院已經(jīng)明確小額貸款公司并不適用《民間借貸規(guī)定》，也就是說(shuō)小額貸款公司的貸款利率并不受一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍的限制，法律并未明確小額貸款公司的貸款利率上限。但這并不代表小額貸款公司貸款利率沒(méi)有上限。從目前司法實(shí)踐看，小額貸款公司貸款I(lǐng)RR利率超過(guò)年化24%的，法院不予支持。
而且這個(gè)IRR24%是綜合成本利率，也就是說(shuō)除了借款利息，還有服務(wù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、信息費(fèi)等等貸款人收的其他費(fèi)用加起來(lái)都不能超過(guò)IRR年化24%的利率。如果因?yàn)橛馄?，貸款公司需要收取罰息或違約金，罰息、違約金與借款利息、服務(wù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、信息費(fèi)等等其他所有費(fèi)用加起來(lái)都不能超過(guò)IRR年化利率24%。