一、主要分類
銀行貸款按照貸款性質，可分為政策性貸款和商業(yè)性貸款。
01 政策性貸款
也稱為政策性銀行貸款，是由政策性銀行在中國人民銀行確定的年度貸款總規(guī)模內，根據(jù)申請貸款的項目或企業(yè)情況按照相關規(guī)定自主審核，確定貸與不貸。
政策性貸款是目前中國政策性銀行的主要資產業(yè)務，具有指導性、非營利性和優(yōu)惠性等特殊性；
政策性銀行貸款利率較低、期限較長，有特定的服務對象，貸款范圍主要是商業(yè)性銀行在初始階段不愿意進人的領域。
02 商業(yè)性貸款
也稱為商業(yè)性銀行貸款，指商業(yè)銀行向企業(yè)提供的各類貸款。該類貸款主要滿足企業(yè)生產經營的資金需要。
商業(yè)性貸款的特點是：銀行與企業(yè)簽訂借款合同；對借款企業(yè)提出具體限制條件；有規(guī)定的借款利率；有確定的償還方式；商業(yè)性貸款項目和領域較廣。
二、流動資金貸款
01 基本概念
流動資金貸款指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。
02 主要分類
流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。臨時流動資金貸款指期限在3個月（含）以內的流動資金貸款，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時需要和彌補其他季節(jié)性支付資金不足。
短期流動資金貸款指期限為3個月至1年（不含3個月，含1年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產經營周轉的資金需求。
中期流動資金貸款指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產經營中經常性的周轉占用和鋪底流動資金。
流動資金貸款分類方式很多，不同的銀行有不同的分類。
工商銀行流動資金的貸款分類，包括營運資金貸款、周轉限額貸款、臨時貸款、法人賬戶透支搭橋貸款、備用貸款等。
03 適用對象
流動資金貸款流動性強，適用于有中、短期資金需求的工、商企業(yè)客戶在一般條件下，銀行根據(jù)“安全性、流動性、盈利性”的貸款經營方針，對客戶信用狀況、貸款方式進行調查審批，作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限利率等決策。
中期流動資金貸款適用于生產經營正常、成長性好，產品有市場，經營有效益，無不良信用記錄且信用等級較高的客戶。對提供全額低風險擔保的客戶，不受信用等級限制。
04 管理規(guī)定
1.基本原則
貸款人開展流動資金貸款，遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。
2.流動資金貸款申請條件
(1)借款人依法設立。
(2)借款用途明確、合法。
(3)借款人生產經營合法、合規(guī)。
(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄。
(6)貸款人要求的其他條件。
3.貸款盡職調查報告的基本內容
貸款人采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容。
(1)借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等。
(2)借款人經營范圍、核心主業(yè)、生產經營狀況、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等。
(3)借款人所在行業(yè)狀況。
(4)借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況。
(5)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況。
(6)借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況。
(7)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況。
(9)對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等。
05 申辦條件
流動資金貸款的申辦條件在各家商業(yè)銀行基本類似。
1.借款人是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業(yè)、事業(yè)法人及其他經濟組織，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，并通過年檢。
2.借款人須經銀行信用評級，并達到一定級別要求。銀行根據(jù)評審需要不定期調整確定準入級別，該級別參照有關規(guī)定執(zhí)行。
3.借款的用途符合國家產業(yè)政策和有關法規(guī)。
4.借款人具有健全的經營管理機構、合格的領導班子及嚴格的經營管理制度；企業(yè)經營、財務和信用狀況良好，具有按時償還貸款本息的能力。
5.有銀行認可的擔保單位提供保證或抵（質）押擔保。
6.借款人在銀行開立基本賬戶或一般賬戶。
7.符合銀行其他有關貸款政策要求。
06 操作流程
1.申請貸款
借款人提出流動資金貸款申請，主要提供營業(yè)執(zhí)照；法人代碼證書；法定代表人身份證明；貸款證卡；經財政部門或會計（審計）師事務所核準的財務報表和審計報告；稅務部門年檢合格的稅務登記證明；公司合同或章程；企業(yè)董事會（股東會）成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等；信貸業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權委托書（原件）；若借款人為有限責任公司、股份有限公司、合資合作公司或承包經營企業(yè)，要求提供董事會（股東會）或發(fā)包人同意申請信貸業(yè)務決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；擔保人相關材料；要求提供的其他資料。
2.貸前調查
貸款行受理借款人的申請后，經初審符合貸款政策和基本條件的，要及時安排調查人員進行貸前調查，提出貸與不貸、貸多貸少和期限、利率等建議。
(1)貸款調查的基本內容
① 基本情況。主要是借款人的貸款主體資格、借款人及其關聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置（包括注冊地）、產權構成、組織形式、職工人數(shù)和構成、土地使用權的取得方式、主導產品及在行業(yè)和區(qū)域經濟發(fā)展中的地位和作用等。
② 經營狀況。主要是近幾年生產、銷售、效益情況和前景預測。
③ 財務狀況。主要是近幾年資產負債、資金結構、資金周轉、盈利、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款變動等。
④ 信譽狀況。主要是借款人有無拖欠本行或其他金融機構貸款本息的記錄及其他信譽狀況。經營者素質。主要是法定代表人和其他領導層成員的學識、經歷、業(yè)績、品德和經營管理能力等。
⑤ 貸款用途是否合法、合規(guī)。
⑥ 擔保情況。主要是抵（質）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和能力?？蛻魧︺y行的潛在收益和風險。
⑦ 貸款行認為需了解的其他內容。
(2)貸前調查的程序和方法
貸前調查是通過調查掌握借款申請人生產經營狀況、資產負債結構、發(fā)展前景和管理方面存在的問題，分析借款人的償債能力和貸款潛在風險，為貸款決策提供準確的信息和依據(jù)。
① 一般采取查閱有關資料與實地調查相結合、定性分析與定量分析相結合的方法開展調查。查閱信貸管理系統(tǒng)有關資料和信貸檔案，了解申請人存量貸款質量和還本付息情況，掌握借款人信譽狀況和償債能力變化情況。
② 查閱借款申請人提交的有關資料和近三年的財務報表，了解客戶生產經營和資金使用情況，分析客戶生產經營變化趨勢和資金變化情況。
③ 深入實地，查閱客戶有關報表和賬簿，調查客戶提交的有關資料是否真實，了解客戶主要產品生產、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產經營是否正常、資金結構和資金使用是否合理。
④ 與客戶交談，了解客戶的生產經營和日常管理情況，分析客戶經營管理現(xiàn)狀和存在的問題。必要時，可深入現(xiàn)場，了解客戶經營情況。
⑤ 評定即期信用等級。利用調查了解、掌握的資料和有關指標，對借款人即期信用等級進行評定。
⑥ 測算本筆貸款的貸款風險度。
(3)調查結論
調查人員經過深入細致的調查，將收集到的大量資料、信息進行分析與研究，形成客觀、實際、公正的結論。形成調查報告，填寫信貸業(yè)務調查審查審批表，經部門負責人審定后，連同借款申請及其他相關資料一并送交貸款審查部門查。
3.貸款審查
(1)貸款審查部門審查
n 貸款審查部門收到貸款調查部門（調查人）提交的信貸業(yè)務調查審查審批表、調查報告及其他相關資料后，及時進行審查。主要審查以下內容：
n 借款人主體資格是否合法，有無承擔民事責任能力；
n 借款人是否符合《貸款通則》規(guī)定的貸款基本條件；
n 調查部門提交的資料是否齊全；
n 借款人生產經營、財務狀況、信譽狀況、發(fā)展前景及內部管理是否良好；
n 貸款用途是否合法、合規(guī)；
n 貸款金額、期限、利率是否合規(guī)；
n 借款人信用總量和各分項信用余額是否控制在最高綜合授信額度及各分項授信額度內；客戶經營中存在的主要問題及對貸款安全的潛在影響；
n 對按規(guī)定應實施法律審查的，提交法律部門進行審查，并出具法律審查意見。
(2)信貸審查委員會審查
信貸審查委員會根據(jù)國家金融法規(guī)、貨幣政策和本行經營方針，對貸款審查部門報送的信貸業(yè)務審查，對超過權限的業(yè)務，信貸審查委員會審議后經有權人簽字，報上級行審議
經信貸審查委員會審議否決的項目，有權簽批人不得簽批同意貸款。
4、貸款審批
(1)審批人的職責
n 在貸款調查、審查部門和貸款審查委員會提出明確調查、審查意見的基礎上，按照授權或轉授權范圍和權限進行審批，決定貸與不貸、貸多貸少及貸款方式、期限和利率。
n 對上報上級行審批的貸款及有關事項履行審查職責。
n 對超過本部門、本行審批權限的，及時上報主管行長、行長及上級行審批。
(2)貸款審批權限
n 各一級（直屬）分行流動資金貸款審批權限按照當年總行法人授權通知的規(guī)定辦理。
n 在總行授權范圍內，一級（直屬）分行行長可以向轄內二級分行及其行長、本行副行長、業(yè)務部門負責人轉授權。
n 嚴禁化整為零、超權限發(fā)放貸款。對同一客戶發(fā)放的流動資金貸款如與前面貸款發(fā)放日在30個自然日內的，視為同一筆貸款，按照單筆貸款審批權限審批。但對AA級（含）以上客戶新增流動資金貸款及流動資金貸款的收回再貸、借新還舊和A(含A+、A、A-)級客戶流動資金貸款的收回再貸、借新還舊，可不受30個自然日內多筆貸款相加計算為一筆的限制。
5.簽訂合同
如銀行進行調查和審批后認為可行，借款人需與銀行簽訂借款合同和擔保合同等。
6.落實擔保
如需擔保，借款人與銀行簽訂借款合同后，還需落實第三方保證、抵押、質押等擔保措施，并辦理有關擔保登記、公證或抵押物保險、質物交存銀行等手續(xù)。
7.貸款獲取
借款人辦妥發(fā)放貸款前的有關手續(xù)，借款合同即生效，銀行即可向借款人發(fā)放貸款，借款人可按照合同規(guī)定用途支用貸款。
8.貸款發(fā)放和收回
(1)貸款行對經有權審批人審批同意的流動資金貸款，要及時辦妥貸款發(fā)放手續(xù)。屬于保證貸款的，與保證人簽訂保證合同；屬于抵押、質押貸款的，與抵押人、出質人簽訂抵（質）押合同，并依法辦理抵押、質押登記。在此基礎上，與借款人簽訂借款合同，通知借款人填寫借款借據(jù)，辦理提款手續(xù)。
(2)貸款到期前，借款人將所需資金存入存款賬戶，開具支票歸還貸款本息。
(3)貸款行在貸款到期前，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。
(4)貸款到期后，借款人未能主動還款的，貸款行應根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收。賬戶中資金不足的，貸款行要及時進行催收。
(七)展期與借新還舊
1.貸款展期的基本規(guī)定
(1)借款人如不能按期歸還貸款，可以在貸款到期日之前向貸款人申請展期。
(2)短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過三年。國家另有規(guī)定的除外。
(3)貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。
(4)辦理流動資金貸款展期按發(fā)放流動資金貸款的有關規(guī)定審查，根據(jù)單筆流動資金貸款授權或轉授權權限審批。
2.貸款展期需注意的問題
(1)辦理擔保貸款展期時，屬于保證貸款的，必須取得保證人出具的繼續(xù)履行保證責任的書面承諾，或由借款人另行提供貸款人認可的合法有效擔保。屬于抵（質）押貸款的，必須到原抵（質）押登記部門辦理變更登記手續(xù)，在此基礎上，與借款人簽訂流動資金貸款展期協(xié)議書。
(2)辦理抵（質）押貸款展期時，原已辦理保險的，要注意抵（質）押物的保險是否到期，如已到期或將在貸款展期期限內到期，應要求借款人重新辦理抵（質）押物的保險，保險期限要長于貸款展期期限。
3.貸款借新還舊的條件
(1)對同時滿足下列四項條件的，可以辦理貸款借新還舊。
客戶生產經營活動正常，能按時支付利息；
重新辦理了貸款手續(xù)；
貸款擔保有效；
屬于周轉性貸款。
(2)為了保全信貸資產，對符合下列條件之一的貸款，也可以辦理借新還舊。
原借款合同或擔保合同存在法律上的缺陷，銀行信貸資產面臨現(xiàn)實或潛在風險，需要通過借新還舊予以補正；
通過借新還舊能使信用貸款轉化為擔保貸款，或使高風險擔保方式貸款轉化為低風險擔保方式貸款；
通過借新還舊能收回一部分貸款本金或欠息，并確保新發(fā)生的貸款利息按時支付；
因企業(yè)改制、重組而合理分割原企業(yè)債務，需要辦理借新還舊，重新落實債權。
(3)屬于下列情況之一的，不得辦理貸款借新還舊。
無貸款卡（證）的企業(yè)；
未進行營業(yè)執(zhí)照年檢的企業(yè)；
不能提供有效足額擔保的企業(yè)；
已進入破產程序的企業(yè)；
處于訴訟或執(zhí)行程序的貸款；
被銀行列入惡意欠息客戶名單的企業(yè)或被人民銀行通報的欠息企業(yè)；
逃廢銀行債務的企業(yè)。
4.貸款借新還舊的管理要求
(1)鎖定貸款借新還舊余額，逐步壓縮；
(2)為保全信貸資產而辦理貸款借新還舊，其中原已屬于不良貸款的，仍按不良貸款進行統(tǒng)計、監(jiān)測和管理；
(3)除了為保全信貸資產外，對一戶企業(yè)辦理借新還舊貸款的總額不得超過該客戶的借新還舊貸款余額；
(4)借新還舊貸款期限原則上不超過原貸款期限。對為保全信貸資產而辦理借新還舊貸款的，貸款期限應從嚴掌握，以利于根據(jù)客戶風險狀況及時采取相應措施；
(5)對BBB級（含）以上客戶貸款借新還舊的審批權，按單筆流動資金貸款授權或轉授權權限執(zhí)行。對BB級（含）以下客戶辦理借新還舊貸款須報一級（直屬）分行審批，對其中能壓縮貸款余額10%以上的，可轉授權二級分行審批。
5.辦理貸款借新還舊需注意的問題業(yè)金
(1)如實填寫貸款真實用途；
(2)根據(jù)防范風險的原則落實擔保措施。原貸款為擔保（抵押、質押或保證)貸款的，要重新辦理擔保手續(xù)。新的擔保方式的風險不能高于原擔保方式。對原貸款沒有擔?；驌o效、抵（質）押物價值不足以抵償貸款本息、保證人保證能力不足的貸款，要補辦、補足或更換擔保；
(3)辦理貸款借新還舊后如原借款合同下仍有欠息，要在借新還舊合同中明確，借款人應對原借款合同項下所欠利息繼續(xù)履行清償義務。